15 questions
Son cargos bancarios que la empresa desconoce hasta que recibe el estado de cuenta. Algunos ejemplos son: multas por emitir cheques sin fondos, costo de chequeras, etc.
Notas de crédito
Notas de débito
Depósitos en tránsito
Cheques pendientes
Los cheques pendientes de cobro tienen el siguiente efecto en una conciliación bancaria:
Restan al saldo del banco
Restan al saldo en libros
Suman al saldo del libros
Suman al saldo del banco
La fórmula para determinar el saldo de efectivo del banco al final de mes, es la siguiente:
Saldo anterior + créditos - débitos
Saldo anterior - créditos + débitos
Se toma el último movimiento del mes
Saldo anterior + Depósitos en tránsito - Ck´s Pendientes
¿Ya se vacunaron contra el COVID 19?
Si
No
El efecto que tiene una transacción anulada en una conciliación bancaria es el siguiente:
Tiene efecto cero, no se incluye en la conciliación.
Suman al saldo del banco
Restan al saldo del banco
Restan al saldo en libros
Los intereses sobre los saldos promedio, depósitos realizados directamente en ventanilla, son ejemplos de:
Notas de débito
Notas de crédito
Depósitos bancarios
Cheques emitidos
Para obtener el saldo ajustado del banco, se debe:
Saldo del banco + Cheques pendientes - Depósitos en tránsito
Saldo del banco - Cheques pendientes + Depósitos en tránsito
Saldo del banco + Notas de débito - Notas de crédito
Saldo del banco - Notas de débito + Notas de crédito
Si la empresa registra un CK por $100 y el banco lo registra por $10, asumiendo que el banco tiene el saldo correcto, para corregir el error se debe:
Suma $90 al saldo de libros
Restar $90 al saldo del banco
Restar $90 al saldo de libros
Sumar $10 al saldo de libros
El tipo de conciliación bancaria es más utilizado por las empresas, por que determina el saldo correcto y preciso que las empresas disponen al final del mes, se conoce con el nombre de:
Conciliación bancaria por saldos ajustados
Conciliación bancaria de libros a bancos
Conciliación cuadrática
Conciliación bancaria de bancos a libros
Analice la siguiente información:
Saldo según bancos al último día del mes: $500
Depósitos en tránsito: $200
Cheques pendientes: $100
Notas de crédito: $400
Notas de débito: $250
Con la información anterior, determine el saldo conciliado de efectivo según el banco:
$600
$450
$1.450
$1.050
Analice las siguientes afirmaciones:
- Corresponden a depósitos que la empresa mandó a la entidad bancaria pero que a la fecha de corte de la conciliación, el dinero no se había acreditado en la cuenta corrientes.
- Pueden ser depósitos de otros bancos que tardan cierto tiempo en acreditarse.
- En la conciliación bancaria se deben de sumar al saldo del banco.
Depósitos en tránsito
Cheques pendientes de cobro
Notas de crédito
Notas de débito
En la cuenta de Efectivo, según Vargas (2000), existen reglas fundamentales para el control interno, las cuales usted debe de indicar de las siguientes opciones cuáles corresponden a medidas para salvaguardar el efectivo:
Realizar conciliaciones bancarias al final de cada mes para determinar el saldo correcto de efectivo
Todo pago debe de realizarse mediante cheque o TEF (transferencia electrónica de fondos)
Realizar arqueos sorpresivos a los administradores de fondos de efectivo
Realizar depósitos bancarios mensualmente
Los cheques que la empresa emitió para pagarle a los proveedores, pero que a la fecha de corte de la conciliación, no habían llegado a la entidad bancaria a cambiarse y por ende en la conciliación se deben de restar del saldo de efectivo del banco.
Cheques pendientes de cobro
Notas de débito
Cargos bancarios
Notas de crédito
En una conciliación bancaria por saldos ajustados, cuando la empresa registra un cheque por un monto mayor al que aparece en el estado de cuenta del banco, para corregir ese error se debe:
Sumar la diferencia en libros
Sumar la diferencia en bancos
Restar la diferencia en libros
Restar la diferencia en bancos
De la siguiente lista de ajustes marque cuáles afectan al saldo en libros en la conciliación bancaria
Notas de débito (restan)
Notas de crédito (suman)
Errores en cheques y depósitos
Depósitos en tránsito
Cheques pendientes