Have an account?
Skip to Content
Build your own quiz
Suggestions for you
25 questions
Show Answers
See Preview
- 1. Multiple Choice
Wajib Pajak yang dikecualikan dari kewajiban pembukuan namun wajib melakukan pencatatan untuk tahun pajak 2021 sesuai ketentuan yang diatur dalam Pasal 28 ayat (2) UU KUP dan Pasal 14 ayat (2) UU PPh adalah:
WP PT Maju, apabila diketahui peredaran usaha pada tahun 2021 sebesar Rp6.500.000.000
PT Desaku Maju, apabila diketahui peredaran usaha pada tahun 2021 sebesar Rp4.900.000.000
Tuan Budi seorang pedagang bahan bangunan dengan peredaran usaha pada tahun 2021 sebesar Rp5.000.000.000
Tuan Dhany seorang pengusaha konveksi, apabila diketahui peredaran usaha pada tahun 2021 sebesar Rp3.500.000.000
- 2. Multiple Choice
Perusahaan menggunakan sistem periodik dalam menghitung harga pokok perolehan persediaan. Pada tanggal 24 Desember 2021, terdapat pembelian barang sebesar Rp2.500.000.000. Pembelian tersebut belum dijurnal dan belum dimasukkan dalam persediaan. Apabila kesalahan tersebut tidak dilakukan dikoreksi, maka akan mengakibatkan:
Penghasilan Kena Pajak lebih besar
Penghasilan Kena Pajak tetap
Penghasilan Kena Pajak lebih kecil
Harga Pokok Penjualan tetap
- 3. Multiple Choice
Sejak tahun 2018, PT SUMILIR diijinkan mennyelengarakan tahun buku dengan periode dari 1 Juli s.d. 30 Juni tahun berikutnya. Untuk tahun pajak 2021, PT SUMILIR harus menyampaikan SPT Tahunan PPh Badan paling lambat tanggal....
30 November 2022
31 Oktober 2022
30 September 2022
31 Oktober 2021
- 4. Multiple ChoicePT ABC sebagai distributor kertas membeli produk kertas sebesar Rp330.000.000 (termasuk PPN) dari perusahaan industri kertas PT ABADI pada tanggal 1 April 2018. Pencatatan PPh Pasal 22 (tarif 0,1 %) oleh PT ABADI adalah:PPh Pasal 22 diterima dimuka di debit sebesar Rp300.000PPh Pasal 22 dibayar dimuka di debit sebesar Rp300.000Utang PPh Pasal 22 di kredit sebesar Rp300.000Beban PPh Pasal 22 di kredit sebesar Rp300.000
- 5. Multiple Choice
Pada tanggal 31 Desember 2018, PT Sinar Terang (sebagai Pengusaha Kena Pajak) membayar royalti atas penggunaan merk dagang dari sebuah perusahaan di Jerman bernama Berger Co. dengan nilai kontrak US $3,000. Apabila diketahui kurs tengah BI dan kurs KMK pada tanggal 31 Desember 2018 adalah Rp10,000 dan Rp10.100, maka PT Sinar terang akan menjurnal (asumsi: tidak ada P3B antara Indonesia dengan Jerman):
Mendebit akun beban royalti sebesar Rp30.300.000
Mengkredit akun utang PPh Pasal 26 Rp6.000.000
Mengkredit akun kas Rp23.940.000
jawaban a, b, c salah
- 6. Multiple ChoicePT Makmur merupakan sebuah perusahaan dagang. Berikut hal-hal yang menimbulkan koreksi fiskal negatif, kecuali:Biaya berupa cadangan kerugian piutangPenghasilan berupa sewa ruanganPenghasilan berupa sewa mobilKeuntungan penjualan saham di Bursa Efek Indonesia
- 7. Multiple Choice
Pada Laporan Laba Rugi PT Maju tahun 2019 terdapat beban sanksi administrasi pajak sebesar Rp5.000.000. Atas beban tersebut dilakukan koreksi fiskal ....
Positif
Negatif
Beda waktu
Beda sementara
- 8. Multiple Choice
CV Aman memiliki usaha minimarket Indo Aman. Setiap bulan CV Aman membayar royalti ke PT Indo Aman. Berikut pernyataan yang benar ...
PT Indo Aman mencatat Kredit akun Utang PPh Pasal 23
PT Indo Aman mencatat Debit akun PPh Pasal 23 diterima dimuka
CV Aman mencatat Kredit akun Utang PPh Pasal 23
CV Aman mencatat Debit akun PPh Pasal 23 dibayar dimuka
- 9. Multiple ChoicePada tanggal 25 Oktober 2019, PT Santosa membayar gaji kepada karyawannya sebesar Rp8.000.000 dengan PPh Pasal 21 Terutang sebesar Rp125.000 ditanggung perusahaan, maka jurnal yang dibuat adalah:Mendebit akun beban gaji Rp8.000.000 dan mengkredit akun utang PPh Pasal 21 Rp125.000Mendebit akun beban PPh Pasal 21 Rp125.000 dan mengkredit akun kas/bank Rp7.875.000Mendebit akun beban gaji Rp8.000.000 dan mengkredit akun kas Rp7.875.000Tidak ada jawaban yang benar
- 10. Multiple Choice
Di bawah ini merupakan biaya yang boleh dikurangkan dari penghasilan bruto, kecuali:
Premi asuransi kesehatan yang dibayarkan oleh PT ABC untuk Tn. Andi dan atas nilai premi tersebut ditambahkan sebagai penghasilan bagi Tn. Andi
Gaji yang dibayarkan kepada Tn. Aan sebagai pemilik CV Utama yang bergerak di bidang perdagangan alat tulis kantor.
Piutang tak tertagih dari debitur kecil yang sudah dibebankan sebagai biaya dalam laporan keuangan komersial PT Alam dan daftarnya sudah diserahkan ke DJP.
Biaya iklan di media televisi yang dikeluarkan oleh PT Abadi terkait dengan produk baru yang dikeluarkan, atas biaya iklan tersebut telah dibuatkan daftar nominatifnya.
- 11. Multiple Choice
PT Sejahtera menggunakan jasa dari CV Hanya Satu (belum ber-NPWP) untuk memperbaiki bangunan pabrik miliknya yang retak akibat gempa bumi. Nilai kontrak atas perbaikan tersebut Rp800.000.000. CV Hanya Satu merupakan perusahaan yang ruang lingkup usahanya bukan di bidang konstruksi. Pemotongan pajak oleh PT SeJahtera adalah.....
PPh Final Pasal 4 ayat (2) sebesar Rp16.000.000
PPh Final Pasal4 ayat (2) sebesar Rp32.000.000
PPh Pasal 23 sebesar Rp16.000.000
PPh Pasal 23 sebesar Rp32.000.000
- 12. Multiple Choice
Tuan Amin, wajib pajak orang pribadi dalam negeri, menerima dividen sebesar Rp1.000.000.000 atas kepemilikan saham sebanyak 40% di PT Sehati. Ketentuan perpajakan atas dividen yang diterima Tuan Amin adalah....
Dipotong PPh Pasal 23 sebesar Rp150.000.000.
Dipotong PPh Pasal 17 ayat 2b sebesar Rp100.000.000.
Dipotong PPh Pasal 17 ayat 2c sebesar Rp100.000.000.
Bukan objek pajak karena mempunyai kepemilikan di atas 25%.
- 13. Multiple ChoicePT Garmen Jaya adalah PKP industri garmen. Dalam bulan Mei 2019 sedang membangun sendiri sebuah gedung untuk outlet seluas 480 m2. Dalam bulan Mei 2019 dikeluarkan biaya sebesar Rp80.000.000 termasuk PPN atas pembelian bahan bangunan sebesar Rp6.000.000. Sehubungan dengan itu PT Garmen Jaya...Dikenai PPN 10% x Rp80.000.000 karena PT Garmen Jaya adalah PKPDikenai PPN 10% x 20% x (Rp80.000.000 - Rp6.000.000) meskipun dilakukan tidak dalam kegiatan usaha atau pekerjaannya.Dikenai PPN 10% x 40% x (Rp80.000.000 - Rp6.000.000) meskipun dilakukan tidak dalam kegiatan usaha atau pekerjaannya.Dikenai PPN 10% x 20% x Rp80.000.000 meskipun dilakukan tidak dalam kegiatan usaha atau pekerjaannya.
- 14. Multiple Choice
Dalam hal pembukuan dengan bahasa Inggris dan mata uang USD, wajib pajak di bawah ini harus menyampaikan pemberitahuan secara tertulis ke Kantor Pelayanan Pajak, kecuali....
Wajib Pajak Kontraktor Kontrak Kerja Sama
Wajib Pajak dalam rangka Kontrak Karya
Wajib Pajak Kerja Sama Operasi (KSO)
Wajib Pajak yang mendaftarkan emisi sahamnya baik sebagian maupun seluruhnya di bursa efek luar negeri
- 15. Multiple Choice
Perusahaan properti membangun sendiri sebuah bangunan yang digunakan sebagai kantor pemasaran, maka ...
Dikenai PPN Pasal16C UU PPN
Dikenai PPN Pasal 4 ayat (1) UU PPN
Dikenai PPh
Tidak dikenai PPN dan PPh
- 16. Multiple ChoicePT Hidayat mengeluarkan biaya riset dan pengembangan selama tahun 2018 berupa perlengkapan senilai Rp 1.000.000.000,00 dan peralatan senilai Rp 6.000.000.000,00. Perlakuan perpajakan ini adalah ....Semua biaya dibebankan pada tahun 2018 karena terkait biaya riset dan pengembanganHanya biaya perlengkapan saya yang dapat dibebankan sebagai biayaSemua biaya tidak dapat dibebankan dalam tahun 2018 karena biaya riset bukan termasuk kategori memelihara penghasilanBiaya perlengkapan dibebankan dalam tahun 2018 dan peralatan Rp6.000.000.000,00 dibebankan melalui penyusutan.
- 17. Multiple Choice
PT Makmur menyewakan dan menerima sewa peralatan berat sebesar Rp 100jt telah dipotong sesuai ketentuan perpajakan yang berlaku. Pernyataan yang benar adalah ....
PT Makmur mendebit Kas/Bank sebesar Rp 108jt dan PPh Pasal 23 sebesar Rp 2jt
PT Makmur mendebit Piutang sebesar Rp 108jt dan PPh Pasal 23 sebesar Rp 2jt
PT Makmur mendebit Kas/Bank sebesar Rp 100jt dan PPh Pasal 23 sebesar Rp 2jt
PT Makmur mendebit Piutang sebesar Rp 100jt dan PPh Pasal 23 sebesar Rp 2jt
- 18. Multiple Choice
PT Hawai membayar sewa kantor untuk masa 3 tahun kepada PT Jhons. Pembayaran sewa dilakukan pada tanggal 25 April 2019 sebesar Rp 36.000.000,00. Masa sewa dimulai tanggal 1 Mei 2019. Pernyataan berikut yang benar adalah ....
Beban sewa selama tahun 2019 adalah Rp 9.000.000,00
PPh Pasal 23 yang harus dibayar sendiri oleh PT Jhons adalah 2% x Rp 36.000.000,00 atas transaksi tersebut.
PPh Pasal 4 (2) yang harus dipotong PT Hawai adalah 10% Rp 36.000.000,00 atas transaksi tersebut.
Untuk tahun 2013, PPh Pasal 4 ayat (2) yang harus dibayar PT Jhons adalah 10% x Rp 12.000.000
- 19. Multiple ChoicePT Gembira menyewa mobil dari PT Mobil sebesar Rp 2.000.000,00. Atas penyewaan mobil tersebut terutang PPh dan PPN. Besarnya uang yang diterima PT Mobil adalah ...Rp 2.160.000Rp 2.000.000Rp 1.900.000Rp 2.200.000
- 20. Multiple ChoicePT Sewa Gedung menyewakan ruangan di Graha Gedung. Disamping itu PT Sewa Gedung melakukan pekerjaan pembersihan gedung milik PT Menara, jasa outsoursing di PT Menara Dua. Atas penghasilan PT Sewa Gedung dipotong pajak sesuai ketentuan. Untuk dapat menghitung PPh Badan maka ....WP tidak perlu melakukan pembukuan terpisahWP harus menyelenggarakan pembukuan terpisahPembukuan hanya dilakukan untuk penghasilan yang merupakan objek pajak tidak finalPemenuhan kewajiban atas penghasilan final cukup pencatatan
- 21. Multiple Choice
PT Hitam Putih membayar biaya sewa sebesar Rp 600.000.000,00 untuk jangka waktu sewa selama 5 tahun. Pembayaran dilakukan pada tanggal 19 September 2019. Pernyataan berikut ini benar, kecuali ....
Pembayaran dimuka pembebannya dilakukan melalui alokasi
Pembayaran dimuka pembebannya harus dibebankan sesuai masa manfaat
Pembayaran dimuka harus dibebankan sekaligus pada tahun pembayaran
Pembayaran dimuka harus dibebankan secara proporsional sesuai sejak bulan dikeluarkannya biaya tersebut.
- 22. Multiple ChoicePengeluaran-pengeluaran berupa natura dan kenikmatan berikut ini tidak perlu dilakukan koreksi fiskal positif, kecuali ....pakaian seragam untuk satpam kantorpengeluaran untuk antar jemput pegawaipenginapan untuk crew pesawat/kapaluang makan bagi seluruh pegawai
- 23. Multiple ChoiceWajib Pajak selaku pemotong PPh Pasal 21 akan mempunyai akun .... dengan saldo normal .....Liabilitas, saldo DebitPPh Pasal 21 dibayar di muka, saldo KreditUtang PPh Pasal 21, saldo KreditUtang PPh, saldo Kredit
- 24. Multiple ChoiceFirma Makmur menggunakan tahun buku dimulai 1 April 2019 dan berakhir 31 Maret 2020, maka Tahun Pajaknya adalah202020192019/2020Tahun Takwim
- 25. Multiple Choice
Pada tanggal 5 Mei 2019 PT Maju menjual komputer kepada Pemkot Sukoharjo senilai 50 juta. Pada tanggal 7 Mei 2019 menerima pembayaran dari Bendahara Pemkot Sukoharjo, dipotong PPh Pasal 22 senilai...
750.000
760.000
770.000
780.000
- Answer choicesTagsAnswer choicesTags